Najważniejsze zasady gromadzenia i wypłaty środków z IKZE – wiedza w pigułce

Artykuł sponsorowany
Dzisiaj 11:55 ( Edytowany Dzisiaj 12:54 )

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to element dobrowolnego systemu oszczędzania w ramach tzw. trzeciego filaru. Jednym z wyróżników tego rozwiązania jest możliwość odliczenia wpłat od podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym, jeśli spełnione są warunki przewidziane w przepisach. Aby świadomie korzystać z tego narzędzia, warto poznać podstawowe reguły, które określają sposób wpłacania oraz późniejszej wypłaty zgromadzonych środków.

Jaką kwotę można wpłacić na IKZE?

Oszczędzanie i inwestowanie w ramach IKZE opiera się na wpłatach, dla których ustawodawca określił roczne limity. Wartości te zmieniają się co roku i zależą od prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce.

Z wyższego maksymalnego limitu wpłat na IKZE mogą skorzystać osoby, które prowadzą pozarolniczą działalność gospodarczą. Chodzi o osoby wymienione w Ustawie o systemie ubezpieczeń społecznych – art. 8 ust. 6.

W 2026 roku limity wpłat na IKZE wynoszą:

11 304 zł – dla osób zatrudnionych na umowę o pracę, zlecenie itp.,

16 956 zł – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą,

zgodnie z obwieszczeniem Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej w Monitorze Polskim.

Jedną z korzyści na etapie gromadzenia oszczędności jest możliwość skorzystania z ulgi w PIT. Wpłaty dokonane w danym roku można odliczyć od dochodu, czyli od podstawy opodatkowania, w zeznaniu rocznym.

Wysokość korzyści podatkowej zależy m.in. od kwoty wpłat, formy opodatkowania i indywidualnej sytuacji podatkowej oszczędzającego.

Korzyść podatkowa to różnica pomiędzy kwotą podatku do zapłaty w sytuacji, kiedy nie korzystamy z ulgi, która dotyczy IKZE, a kwotą podatku do zapłaty w sytuacji, gdy wykorzystamy ulgę. Nie każdy może skorzystać z ulgi w IKZE. Zależy to m.in. od formy opodatkowania, którą stosujesz.

Warto jednak pamiętać, że niewykorzystana kwota limitu nie przechodzi na kolejny rok. Decyzja o wysokości i częstotliwości wpłat pozostaje po stronie oszczędzającego – ustawa nie nakłada obowiązku regularnych wpłat co miesiąc. Nie ma też konieczności wyczerpywania limitu co roku.

Zasady wypłaty środków po zakończeniu oszczędzania

W IKZE zasady wypłaty środków różnią się od zasad stosowanych w IKE, zwłaszcza pod względem skutków podatkowych.

Aby wypłacić środki z IKZE na zasadach przewidzianych dla wypłaty po zakończeniu oszczędzania, muszą zostać spełnione łącznie dwa warunki:

osiągnięcie wieku 65 lat,
dokonywanie wpłat na IKZE przez co najmniej 5 lat kalendarzowych.

Po spełnieniu tych warunków środki można wypłacić na konto osobiste. Zgromadzone środki podlegają wówczas zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu w wysokości 10%.

Podatek ten jest pobierany od całości wypłacanej kwoty. W takim scenariuszu nie zapłacisz podatku od dochodów kapitałowych. Pieniądze mogą być wypłacone jednorazowo albo w ratach.

Co w przypadku wcześniejszego wycofania pieniędzy?

Możesz wypłacić zgromadzone pieniądze, czyli dokonać zwrotu środków IKZE, w dowolnym momencie zgodnie z regulaminem instytucji prowadzącej, z uwzględnieniem terminów realizacji zleceń oraz ewentualnych opłat. Jeśli wycofasz pieniądze, zanim skończysz 65 lat albo zanim spełnisz warunek wpłat przez co najmniej 5 lat kalendarzowych, kwotę, którą wypłacisz, rozliczysz w zeznaniu rocznym PIT za dany rok i zapłacisz od niej podatek dochodowy od osób fizycznych.

W praktyce oznacza to, że wypłacona kwota zwiększy Twój dochód w roku, w którym zamkniesz IKZE, i zostanie opodatkowana zgodnie z zasadami właściwymi dla Twojej sytuacji podatkowej.

IKZE – o czym warto pamiętać?

IKZE może być jednym ze sposobów gromadzenia dodatkowych oszczędności na emeryturę. Może też dawać korzyść podatkową już na etapie wpłat, jeśli spełnione są warunki wynikające z przepisów i indywidualnej sytuacji podatkowej. Zachęcamy do zapoznania się z ofertą IKZE od Nationale-Nederlanden.

Przed podjęciem decyzji zapoznaj się z dokumentami produktowymi oraz informacjami o ryzykach związanych z inwestowaniem.

Materiał marketingowy Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) jest dostępne w Nationale-Nederlanden Dobrowolnym Funduszu Emerytalnym (DFE). Środki, które wpłacisz na IKZE, będziemy inwestować w funduszu Nationale-Nederlanden DFE, którego wynik zależy od sytuacji na rynkach finansowych oraz decyzji inwestycyjnych. Musisz liczyć się z ryzykiem, że wartość Twoich oszczędności może się zmienić. To znaczy, że możesz stracić część lub całość kapitału. Nie gwarantujemy, że Nationale-Nederlanden DFE osiągnie swój cel inwestycyjny oraz powtórzy wyniki, które wypracował w przeszłości.

Wpłaty na IKZE z danego roku możesz odliczyć od dochodu, czyli podstawy opodatkowania w zeznaniu rocznym PIT. Nie każdy może skorzystać z ulgi w IKZE. Zależy to od formy opodatkowania, którą stosujesz. Szczegółowe informacje w zakresie trybu oraz warunków zawarcia i rozwiązania umowy o prowadzenie IKZE i ryzykach znajdują się powyżej i na stronie nn.pl/IKZE

Komentarze (0)

Brak komentarzy

Najnowsze

Skontaktuj się z Radiem Kraków - czekamy na opinie naszych Słuchaczy

Pod każdym materiałem na naszej stronie dostępny jest przycisk, dzięki któremu możecie Państwo wysyłać maile z opiniami. Wszystkie będą skrupulatnie czytane i nie pozostaną bez reakcji.

Opinie można wysyłać też bezpośrednio na adres [email protected]

Zapraszamy również do kontaktu z nami poprzez SMS - 4080, telefonicznie (12 200 33 33 – antena,12 630 60 00 – recepcja), a także na nasz profil na Facebooku oraz Twitterze

Kultura

Sport

Muzyka

Audycje

Podcasty

Kontakt

Ramówka

Studia nagraniowe

Najważniejsze zasady gromadzenia i wypłaty środków z IKZE – wiedza w pigułce

Jaką kwotę można wpłacić na IKZE?

Zasady wypłaty środków po zakończeniu oszczędzania

Co w przypadku wcześniejszego wycofania pieniędzy?

IKZE – o czym warto pamiętać?

Komentarze (0)

Dodaj komentarz

Najnowsze

Wykolejenie pociągu w Wierchomli. Na ustalenie przyczyn trzeba będzie czekać nawet rok

Turystyczne skarby powiatu krakowskiego - TOP 10 atrakcji turystycznych wokół Krakowa

„Widać i czuć”. Wstydliwy problem w Tatrach coraz bardziej uciążliwy

Olkusz. Mieszkańcy wejdą do zespołu oceniającego projekty budżetu obywatelskiego

Muzyka, wystawy, debaty i spacer- sierpień w Pałacu Potockich

Owady mają swój język